青色申告会によく寄せられるこんな質問、あんな質問にぼく”あおしん君”が答えます。

　
Ｑ１ ： 青色申告と白色申告と何が違うの？
青色申告も白色申告も記帳しないといけないのは同じですが、青色申告の申請は１度するだけで青色申告の特典を受けられます。
項　目 白色申告 青色申告
帳簿の形式 簡易帳簿 複式簿記または簡易な記帳
申請の必要性 不要　※１ 事前に税務署に「青色承認申請書」を提出　※２
控除額 特になし 最大６５万円の特別控除（１０万・５５万・６５万）条件あり
赤字の繰越 不可 最大3年間の繰越可能
家族への給与 原則経費にできない 「青色事業専従者給与」として経費計上可能（届出が必要）
※１　　個人で事業や不動産貸付などを開始する時は、原則として事業開始日から
　　　1か月以内に税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出します。
※２　　青色申告の申請手続きと期限は
　　　　原則：青色申告をしたい年の3月15日までに税務署に申請
　　　　新規開業（1月16日以降の場合）：開業日から2か月以内に税務署に申請
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Ｑ２ ： ６５万円控除って何のこと？どうやったらできるの？
青色申告最大のメリットです。
所得金額（売上から経費を差し引いた後の金額）から最大６５万円を差し引くことができる制度です。
（青色申告特別控除）
所定の要件を満たすことで適用可能です。
青色申告特別控除
控除額 記帳のしかた 確定申告書の
添付書類		 期限内申告 その他の要件
青色申告 ６５万 複式簿記 青色決算書
（損益計算書・
貸借対照表）		 〇 e-Taxで提出または優良な電子帳簿保存
青色申告 ５５万 複式簿記 青色決算書
（損益計算書・
貸借対照表）		 〇
青色申告 １０万 簡易簿記 青色決算書
（損益計算書）
白色申告 － 簡易な記帳 収支内訳書
※確定申告期限を過ぎると青色申告特別控除額は最大１０万円になります。
※「優良な電子帳簿保存」で最大６５万円控除の青色申告特別控除を適用するには事前に届け出が必要になります。
※不動産所得は、事業的規模の場合（アパートやマンションでは10室以上、貸家では５棟以上、駐車場50か所以上）のみ、６５万円、５５万円の控除が可能です。
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Ｑ３ ： 会社所属の契約社員からフリーランスになったんだけどどうしたらいいの？
会社所属の契約社員
原則、会社で年末調整を行い、
1年間の所得税の精算を行います

↓
フリーランス（業務委託者）
記帳に基づいて1年間の所得を計算し、
個人で期限内に確定申告を行います
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Ｑ４ ： PC帳簿管理したいんだけどおすすめの会計ソフトはありますか？
当会では「やよいの青色申告（ダウンロード版）」「ジョブカン青色申告（クラウド版）」を推奨しています。
入会していただくと、当会では１対１で記帳のサポートを行っています。
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Ｑ５ ： 開業しようかと思うんだけど手続きとか何かあるの？
住所または事業所を管轄する税務署に下記の書類を提出します。
☆個人事業の開業・廃業等届出書
　　開業から1か月以内に提出が必要
・所得税の青色申告承認申請書（任意）
　　1月1日～1月15日開業　→　開業年3月15日までに提出
　　1月16日以降の開業　　　→　開業日から2か月以内に提出
　※提出しない場合は白色申告となります
・適格請求書発行事業者登録申請書（任意）
　※インボイスの登録をする場合は必要となります
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Ｑ６ ： 確定申告ってどのようにすればいいの？
青色申告者
 　
白色申告者
①記帳に基づいて
「所得税青色決算書」
（一般または不動産）を作成		 　 ①記帳に基づいて
「収支内訳書」
（一般または不動産）を作成
　

↓

 　
②　「確定申告書」を作成
①に基づき、収入、所得（収入から必要経費を差し引いた金額）、その他の所得（給与所得・年金等）、控除の額（生命保険料、医療費、ふるさと納税等）を申告書に記載し、税金を計算する
　

↓

 　
③　税金を納める
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